进入四月,加国居民也迎来了报税季节的尾声。有人选择聘请财会人士报税,有人则在报税软件的帮助下自己进行报税。不过,无论你选择哪种报税方式,都别忘了查验你的报税金额。在加拿大的税法体系中,许多你习以为常的日常生活开销都可以成为抵税的利器。在提交你的报税文件前,不妨问问自己或你的会计师——这些我可以使用的额度用尽了吗?

抵税利器1

房租、贷款利息、房产税

不少华人移民在加拿大以自雇(self-employed)的形式赚钱生活。如果你以合同工的方式工作或做生意,并且没有固定的雇主替你缴纳养老金和失业保险的话,那么你的工作性质就是自雇。

对自雇人士来说,许多日常开销都可以用于税务抵扣,其中包括你的住房开销。加拿大税务局(Canada Revenue Agency)认可加国居民以“合理的方式”,将居住场所部分当作办公室用,并以这部分申请等额税务抵扣。

假设你租住一间两居室公寓,并将其中一间卧室视作办公场所,你就可以用卧室占总面积的比例为标准,将房租开支、水电费和房屋保险费用用作税务抵扣。比如卧室面积占总面积的30%,那么你房屋开销中的30%即可用于抵税。不过,你申报的办公面积应该与你的工作性质相符合。假设你的工作只需要你用一台电脑即可完成,那么把超过百平的房屋全部当作办公室申报,在面对税务部门检查时显然难圆其说。

对于有自己房子的人来说,这样的抵税方式同样适用,只不过可以抵扣的费用将变成房贷的利息(房贷本身不可用于税务抵扣)、房产税和房屋修缮、维护费用。

不过,如果你申报的这套房屋是你的自住房(principal residence)的话,那就要三思了。众所周知,在加国出售自住房时无需缴纳因房价上涨带来的收益产生的税费。但如果你将自住房全部或部分作为办公场所申报,你将失去针对自住房的税务豁免。假设说你将自住房的40%面积申报作办公场所,那么在卖出房屋时,这40%面积在申报后产生的一切收益将可能被征税。对大多数人来说,这样显然划不来。

抵税利器2

行车里程、汽油、保养、车险

无论你是自雇、兼职(part-time)还是全职(full-time),只要你的工作性质要求开车出门,那么你用在汽车上的有关费用也可以用来抵税。

如果你希望用车辆开支抵税,那么记录详尽的车辆使用情况十分必要。你应该清楚地记录你所驾驶的车辆有多少里程用于公事,并以此为基础进行税务申报,以备税务部门查验。

可以抵税的车辆有关开支包括:汽油、维修与日常保养、车险、车辆注册费、牌照费、车贷利息/长期租赁(lease)费用、停车费。假设你驾驶的车辆在2017年共行驶20,000公里,其中有10,000公里用于工作,则你在2017年内50%的车辆有关开支可以被用作抵税。

值得注意的是,从家到单位/工作地点的通勤距离并不被税务部门视作工作用,所以这部分开支理论上不应被用于抵税。另外,如果你是雇员,使用车辆抵税的话需要雇主开具T2200表格,以证明你为了工作摊了自己的钱在车上。假如雇主以报销、津贴等形式补贴了你的车辆开支,则不能以此名义再申请抵税。但如果雇主的津贴或报销入不敷出,你仍可以将超出报销范围的开支用于抵税。

抵税利器3

“吃、喝、玩、乐”

让很多人想不到的是,除了车、房这两项重要开支,饮食与娱乐方面的支出也可以用于抵税。而且,这并非自雇人士才能独享的优惠。在加国,自给自足的自雇人士和满足条件的拿工资的雇员,都可以用“吃喝”来抵税。

对自雇人士和领“佣金”(commision)的雇员来说,用作招待、取悦客户(entertaining clients)及差旅的食物、饮料、电影票、游乐园门票、球赛门票、娱乐活动的场地费用等开支的50%都可以用作抵税。换言之,你到电影院看《复仇者联盟3》、在ktv欢唱整晚、甚至去总统套房开party的花销,都是潜在的抵税额度——只要你去的是合法经营的场所,交易走账,且确实在这些场合招待客户。因这些花销产生的消费税和小费,一样可以被计入抵税范围。

领常规工资的雇员如果被要求出差,且未被提供相关的差旅津贴或报销的话,出差过程中产生的吃、住费用的50%亦可被用作抵税。与车辆开支的情况类似,申请此类抵税的雇员需要雇主开具T2200表格作为证明。另外,如果工作性质要求雇员长时间使用电话,雇员也可尝试申请将手机套餐费用用作抵税。税务部门将就你的报税情况判断你使用话费抵税的要求是否“合理”(reasonable)。

无论你是哪种工作性质的报税者,如果想要使用上述名目抵税的话,一定要注意留好相关的消费记录与证据,包括但不限于:票据、报账单、信用卡消费记录等。其中,消费票据上应清楚显示你的名字、对方商家的名称、你的消费明细及消费税缴纳情况。所有的这些记录与证据都无需在报税时上缴,但报税人有义务妥善保管。如果税务局对你的报税情况有所疑虑,将有可能向你索取这些证据。