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超级慈善捐款抵税计划

 

向慈善组织捐款的好处有很多。你不仅仅可以感受到帮助他人的满足感,还能用捐款抵税。加拿大政府一贯鼓励纳税人为慈善组织作贡献,并给予各种抵税政策作为鼓励。

 

从2013年开始,加拿大税务局增加了一个新的慈善抵税项目,叫做超级捐款抵税计划(Super Donation Tax Credit),又称首次捐款超级抵税计划(First-Time Donor’s Super Credit)。

 

如果纳税人和配偶从来没有做过慈善捐款,或是没有用过慈善退税,你们就可以申请超级捐款抵税计划的税收抵免。该计划只适用于2013年3月20日之后的现金捐赠,最高额度是1000加币。

 

对于曾经使用过慈善抵税的纳税人来说,如果在2007年至今的5年内没有使用过慈善抵税,也可以申请。

 

不过作为加拿大税务局的临时抵免计划,纳税人在2013年至2017的纳税年度中只能申请一次。

 

之前国税局对于慈善捐款抵税的规定是:捐款的前200块加币,有15%不退款的抵税额度(Non-refundable Tax Credit),也就是说,这部分的钱可以直接抵税,但不能冲抵收入;超过200块的那部分捐款,29%的钱可以用来抵税。

 

而超级慈善捐款抵税额度是在这个慈善抵税百分比上再加25%。前面的15%不退款的抵税额度变成40%,后面的29%增至54%。

 

在加拿大,税率最高也不过是45.7%,54%完全可以冲抵最高额度的税,不好好加以利用的话,就非常可惜。

 

唯一令人遗憾的是,超级捐款抵税计划仅限前1000块。如果你捐了3万块现金,只有前面的1000块可以算进去,超过的部分,只能享有29%的抵税税率。

 

如果捐赠的有现金有实物,只有现金可以算进超级捐款抵税计划。如果纳税人和配偶都符合规定,并且都向慈善机构捐款,两人都可以申请抵税,但是抵税额度不能迭加,仍然是1000元。

 

需要注意的是,使用超级捐款抵税计划一定要保留好官方原始的收据。

 

超级捐款抵税计划允许你将好几家慈善机构的捐款额合并在一起使用,但是你必须保留所有慈善组织的正式收据,不能用你的支票存根等其他非正式收据替代。

 

此外,依照加拿大税法的要求,你只有向加拿大政府认可的慈善机构捐款才能抵税。合格的机构在国税局里都有备案,你可以在税务局网站上搜慈善机构名册(Charities Listing),输入机构名称,查询该机构的状况、地址及财务报表。

 

国税局网站上提供慈善抵税计算器可供大家参考:http://www.cra-arc.gc.ca/chrts-gvng/dnrs/svngs/clmng1b2-eng.html。

 

别忘了RRSP的供款

 

除了慈善抵税计划,笔者在这里提醒大家,现在仍然可以向2013年度的RRSP供款。因为RRSP的供款截止日是在每年年终之后的第六十天。

 

不过,在存钱之前,要检查自己的RRSP账户是不是还有余额。每年,加拿大税务局寄出的税后评估通知书(Notice of Assessment)上会标明你的供款最高限额。

 

如果没有余额,而且去年的供款额度已满,笔者不建议任何人在没有空额的情况下投钱进RRSP账户。因为多出来的RRSP供款会被收税,算算投入与产出,完全不值得。

 

如果对自己的供款额度不太清楚,可以致电加拿大税务局。